Чергова гаряча лінія в головному управлінні ДПС у Тернопільській області була присвячена нарахуванню податкової знижки. На запитання всіх охочих відповідала начальниця управління податків і зборів з фізичних осіб Лариса Березюк:
— Пані Ларисо, хто може отримати податкову знижку? Що необхідно для цього?
— Отримати податкову знижку можуть громадяни України, які офіційно працюють, отримають заробітну плату й навчаються на платній основі самі, або навчають члена сім’ї першого ступеня споріднення — це батьки, якщо навчають дітей, або якщо чоловік навчає дружину чи навпаки. Також скористатися пільгою може людина, яка самостійно сплачує за своє навчання. В 2019 році можна отримати пільгові кошти за 2018-й.
А, для того, щоб одержати пільгу, особа має прийти до податкової інспекції й надати підтверджувальні документи — договір, квитанції про сплату, довідку про заробітну плату, паспорт, ідентифікаційний код, а також отримати довідку про доходи у нас в податковій. Потім подати декларацію про майновий стан й доходи з метою отримання податкової знижки.
— Як самому попередньо розрахувати кошти, які можна отримати у вигляді податкової знижки?
— Для того, щоб розрахувати кошти, які людина отримає у вигляді податкової знижки, беруться до уваги сума сплаченого податку на доходи фізичних осіб із заробітної плати та сума сплачена за навчання. Є відповідний розрахунок: беруть нараховану зарплатню, від неї віднімають суму, яка сплачена людиною за навчання за минулий рік, і від отриманого результату вираховується 18 відсотків. Далі цей показник порівнюється з тим, скільки особа вже сплатила податку на доходи фізичних осіб. Ось ця різниця й буде коштами до повернення. Сума податкової знижки не повинна перевищувати розмір загального оподаткованого доходу платника податку.
— Податкова знижка включає повернення не лише коштів за навчання. Розкажіть про інші витрати.
— Перелік витрат, дозволених до включення до податкової знижки:
— сума коштів, сплачених на користь вітчизняних закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти для компенсації вартості здобуття відповідної освіти платника податку та/або члена його сім’ї першого ступеня споріднення;
— частина сплачених процентів за іпотечним житловим кредитом;
— сума коштів або вартість майна перерахованих (переданих) у вигляді пожертвувань або благодійних внесків неприбутковим організаціям;
— сплата страхових платежів за договорами довгострокового страхування життя та пенсійних внесків у рамках недержавного пенсійного забезпечення;
— оплата допоміжних репродуктивних технологій;
— оплата державних послуг, пов’язаних з усиновленням дитини, включаючи сплату державного мита;
— сума коштів, сплачених у зв’язку з переобладнанням транспортного засобу на альтернативні види палива;
— сума коштів у вигляді орендної плати за договором оренди житла (квартири, будинку), оформленим відповідно до вимог чинного законодавства, фактично сплачених платником податку, який має статус внутрішньо переміщеної особи;
— сплата коштів на будівництво (придбання) доступного житла.
— На що треба звернути увагу, щоб без перешкод отримати податкову знижку?
— Передусім зверніть увагу на правильність оформлення договорів на отримання освітніх послуг. Скажімо, якщо батьки будуть звертатися за отриманням податкової знижки — повертатися вона буде тому з них, хто сплачував за освіту. Підтверджувальним документом буде договір про навчання, в якому буде вказано прізвище, ім’я, по батькові саме того платника, який буде звертатися за податковою знижкою, й у квитанції має бути вказано ім’я саме того з батьків, хто вказаний у договорі. Тому, якщо договір буде складено на батька, а звертатися буде мати — ми не зможемо їм нічого повернути. Необхідно до цього уважно ставитися.
Фото сектору комунікацій ГУ ДПС у Тернопільській області